Investir dans l'art pour placement avantageux

Le principe du placement sur l'art :

L'investisseur achète des parts d'une collection indivise d'oeuvres d'art., la valeur de cette collection est basée sur le marché et la cote officielle de l’artiste. Chaque part est commercialisée à 5'000€.
Le minimum d'investissement est de 4 parts, soit 20'000€. Une société suisse se chargera de conserver et valoriser le patrimoine artistique pendant toute la durée de l'investissement.

Rendement du placement sur l'art :

Les œuvres sont rachetées (avec promesse de rachat lors de la signature du contrat) à 145% de leur valeur initiale au bout de 5 ans. Cela correspond à un rendement annuel simple de 9%, et à un rendement en intérêts cumulés de 7,5% (ou 6,5% net, voir calcul ci-dessous) .
 
Fiscalité de l'investissement sur l'art :

Sauf option contraire de la part du vendeur, les gains issus de la cession d'œuvres d'art sont soumis à une taxe forfaitaire réduite. La taxe correspond à 5% du prix de vente de l'oeuvre.
Il est possible de calculer le rendement net, c'est à dire en tenant compte de l'imposition:
Par exemple pour un investissement de 100.000€:
   · Somme récupérée au bout de 5 ans : 145.000 €
   · Somme investie au début : -100.000€
   · Imposition: 5% x 145.000 = -7.250 €
Gain en 5 ans : 37.750 €, ce qui correspond à un rendement en intérêts cumulés de 6,5% net.
Les œuvres d'art sont exclues de l’assiette de l’ISF. L'achat des œuvres sort donc de votre patrimoine imposable, et ce sans plafond.
 
Caractéristiques du placement sur l'art :

·         Rendement : 6,5 % net
·         Durée minimale : 5 ans
·         Investissement minimum : 20.000 €